연금저축 수령 시 과세되는 세금은 얼마일까?

연금저축 수령 시 과세되는 세금은 얼마일까?

 

많은 사람들이 노후 준비를 위해 연금저축을 활용하고 있습니다. 매달 일정 금액을 납입하면서 절세 혜택도 누릴 수 있는 연금저축은 재테크의 필수 수단 중 하나로 자리 잡고 있습니다. 하지만 많은 분들이 간과하는 것이 있습니다. 바로 연금저축 수령 시 과세되는 세금입니다.

오늘은 연금저축 수령 시 발생하는 세금 구조를 자세히 설명드리고, 어떻게 하면 세금을 줄이고 효율적으로 연금을 수령할 수 있는지도 알아보겠습니다.

 

 

연금저축 수령 시 과세 체계

 

연금저축은 가입 시에는 세액공제 혜택, 수령 시에는 과세되는 구조입니다. 하지만 이때 과세는 일반 소득세가 아닌 연금소득세로 부과되어 상대적으로 낮은 세율이 적용됩니다.

 

✔️ 연금소득세율

연금저축 수령 시 연령에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다.

수령 연령	적용 세율(연금소득세)
70세 이상	3.3%
65세 ~ 69세	4.4%
60세 ~ 64세	5.5%
55세 ~ 59세	5.5%

 

즉, 연금을 70세 이후부터 수령하면 세금이 가장 낮고, 55~59세에 수령하면 세금이 가장 높습니다. 따라서 수령 시기를 늦추는 것이 절세 측면에서 유리할 수 있습니다.

 

 

🔍예를 들어, 60세에 연 1,000만원의 연금을 수령한다고 하면:

 

연금소득세 = 1,000만원 x 5.5% = 55만원

 

즉, 연금 수령액은 총 945만원이 됩니다.

 

 

 

연금 수령 시 주의해야 할 세금의 종류

 

연금저축은 다양한 방식으로 세금을 부과받을 수 있습니다. 아래 세 가지의 경우를 살펴보겠습니다.

 

✅ 정상적인 연금 수령 (55세 이후, 연금 형태로 수령)

• 연금소득세
• 과세 대상 금액 : 수익 + 세액공제받은 원금 (납입 원금은 과세 대상이 아님)

✅ 55세 이전 중도 인출 또는 일시금 수령

• 기타 소득세 : 총 수령금액의 16.5% (기본세율 15% + 지방소득세 1.5%)
• 페널티성 세금으로 간주
• 예시 : 중도 해지로 1,000만원 수령 시 -> 165만원이 세금

✅ 연간 수령액 1,500만원 초과 시 종합소득세 대상

• 연금저축 연간 수령액이 1,500만원이 넘으면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
• 다른 소득(근로소득, 임대소득 등)과 합산하여 최대 45%의 누진세율이 적용될 수 있습니다.

 

연금저축 수령 시 세금 줄이는 법

 

✅ 가급적 연금은 70세 이후부터 수령하여 최저 세율(3.3%) 적용받기

✅ 매년 수령액을 1,500만원 이하로 조절하여 종합과세 피하기

✅ 연금저축과 IRP를 함께 활용하여 세액공제 한도를 늘리고 절세 효과 극대화

✅ 연금저축펀드에서 ETF비중 늘리기

✅ 중도 해지 절대 금지

✅ 배우자 명의로 연금저축 추가 개설

 

 

 

연금저축은 장기적인 투자이자 절세 수단입니다. 하지만 수령 시점에 세금을 제대로 이해하지 못하면 오히려 절세 혜택보다 더 큰 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다. 연금저축 수령 세금은 생각보다 복잡하지만 위에서 설명한 원칙과 전략을 숙지하시면 수익은 높이고, 세금은 줄이는 지혜로운 노후 준비가 되시리라 믿습니다.